28 июня прошло заседание экспертного центра «Деловой России» по уголовно-правовой политике и исполнению судебных актов. Оно было посвящено актуальным вопросам, связанным с уголовной ответственностью в рамках доначисления налоговыми органами необоснованных недоимок, обсуждением недружественных действий по получению контроля над бизнесом, а также рассмотрением правовых заключений по обращениям предпринимателей.

В работе заседания приняли участие эксперты центра: Марина Николаева, Ольга Дружинина, Вадим Зарипов, Сергей Таут, Алексей Касаткин, Михаил Прихожан, а предприниматели «Деловой России» и другие эксперты в области уголовно-правовой политике и исполнению судебных актов.

Открыла заседание ведущая дискуссии и руководитель экспертного центра Екатерина Авдеева. Участников приветствовала вице-президент и руководитель исполкома «Деловой России» Нонна Каграманян. Она обратила внимание на актуальность обсуждаемой темы, необходимость продолжения работы по защите бизнеса, отметила достигнутые экспертным центром успехи, которые в том числе были озвучены на Петербургском международном экономическом форуме.

По словам Екатерины Авдеевой, тема налогов волнует многих: предпринимателей, следователей, МВД. Для решения проблем требуется обеспечить диалог бизнеса и власти, в чем «Деловая Россия» достаточно преуспела. Марина Николаева рассказала о проблемах, которые возникают при возбуждении уголовных дел в отсутствие акта налоговой проверки и, когда не установлена сумма налоговой недоимки, если она была, то есть фактически не установлено событие преступления. Далее она представила конкретные примеры, где правоохранительные органы обосновывали свою позицию желанием налогоплательщика минимизировать для себя риски.

В продолжение темы Екатерина Авдеева озвучила предложения Вадима Зарипова об исключении обязанности налогового органа по направлению материалов в следственные органы для целей возбуждения уголовного дела в случае неуплаты налогов (начисленных недоимок, штрафов, пени), чтобы дать возможность погасить задолженность.

Участники дискуссии отметили необходимость профилактики налоговых правонарушений. В ходе проведенного совместного исследования с контрольным управлением ФНС, были сделаны вывод о необходимости информирования налогоплательщиков о тех схемах, которые считаются нелегитимными, и оцениваются таким образом. Александр Хаминский выступил с предложением о необходимости профилактики налоговых правонарушений с широкой общественной инициативой в целях недопущения наступления уголовно-правовых последствий. Екатерина Авдеева указала, что по итогам заседания будет составлена резолюция с предложениями.

Эксперты центра обратили внимание на отсутствие четкой грани в правоприменительной практике между налоговыми правонарушениями и налоговыми преступлениями, а также на необходимость корректировать нормы о передаче материалов дел в правоохранительные органы. Александр Ерасов, Сергей Таут указали на отсутствие в Налоговом кодексе относительного критерия для квалификации налоговой недоимки, как криминообразующего. Поднятие абсолютных порогов привлечения к ответственности значительно облегчило жизнь малому бизнесу, но отсутствие относительных показателей усложнило жизнь крупному бизнесу. Они вновь обратили внимание участников заседания на недопущение возбуждения уголовных дел при погашенной недоимке по налогам.

В связи с этим Екатерина Авдеева сообщила, что в настоящее время прошел общественное обсуждение законопроект о невозможности возбуждения уголовных дел при погашении налоговой недоимки. Документ был разработан по поручению президента России при участии специалистов экспертного центра. В целях исключения возможности возникновения рассматриваемых проблем важно проработать механизмы по взаимодействию органов власти при разрешении вопроса о возбуждении уголовных дел, в том числе в рамках реализации данного законопроекта.

Далее Михаил Прихожан рассказал о рейдерских захватах и основных методах их реализации. К ним он отнес скупку долгов предприятия, злоупотребление правами миноритариев, потребительский экстремизм, некачественно составленные учредительные документы, договоры об отчуждении бизнеса, невыгодные банковские кредиты. Спикер привел примеры, когда возможно использовались элементы указанных методов, в том числе, в отношении лиц, обратившихся в экспертный центр (АО «Тольяттиазот», ОАО "Стальинвест", холдинг «Солнечные продукты» и другие). Екатерина Авдеева отметила, что насильственный захват бизнеса производится зачастую с помощью формально законных гражданско-правовых методов.

Участники заседания отметили также важную роль СМИ, которые оказывают существенное влияние на общество. Ольга Дружинина, главный редактор Международного антикоррупционного портала Anticorr.media рассказала о журналистском расследовании по поводу проверки факта возможного рейдерского захвата Холдинга «Солнечные продукты». В рамках расследования был собран большой аналитический материал, по итогам его проработки в экспертный центр будет предоставлена соответствующая информация.

Вторая часть заседания была посвящена рассмотрению обращений предпринимателей в экспертный центр и подготовленных по ним правовых заключений. По представленным обращениям были выявлены нарушения норм материального и процессуального права. По некоторым из обращений были усмотрены отдельные признаки возможного злонамеренного перевода гражданско-правовых отношений в уголовную плоскость.

Руководитель экспертного центра выступила с предложением направить уполномоченным по защите прав предпринимателей материалы по отдельным рассмотренным делам, а также подключить журналистов и провести антикоррупционное расследование. Участники заседания согласились, что исключительно комплексный подход к рассмотрению обращений может стать надежной и важной защитой от незаконного уголовного преследования предпринимателя.

Подводя итоги, Екатерина Авдеева обратила внимание участников на необходимость провести большой объем работы для выработки предложений и заверила в том, что диалог бизнеса и государства будет проходить крайне плодотворно.